GAO sugere 7 maneiras de melhorar a conformidade fiscal do trabalhador de gig

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Os tempos são difíceis para as operações do Uber e Lyft na Califórnia.

Ambos os serviços de carona estão ameaçando fechar temporariamente na sequência de uma lei do Golden State que entrou em vigor em janeiro e, mais notavelmente, uma recente ordem do Tribunal Superior de São Francisco para que as empresas classifiquem seus motoristas como empregados em vez de contratados.

Esta batalha entre a opção de transporte popular e os funcionários da Califórnia está se desenrolando à medida que o Internal Revenue Service continua seus esforços para educar os trabalhadores da indústria sobre suas responsabilidades fiscais.

Um relatório recente do Government Accountability Office (GAO) apresenta algumas idéias sobre como garantir que mais trabalhadores autônomos saibam ou cumpram com suas tarefas fiscais exigidas.

Aqui está uma olhada no emprego de gig, as sugestões do cão de guarda do governo (7 ao todo) para melhorar o pagamento de impostos sobre esse dinheiro e por que o IRS não está tão entusiasmado com algumas das idéias do GAO.

Grupo crescente de contribuintes: O GAO diz que pode haver até 2 milhões dos chamados trabalhadores de plataforma. Este subconjunto de trabalhadores de gig Economy oferece bens ou serviços – por exemplo, transporte, varejo ou hospedagem de curto prazo – conectando-se aos clientes por meio de um aplicativo móvel ou outra plataforma online.

“Infelizmente, os trabalhadores da plataforma podem não perceber que uma empresa os está tratando como contratados independentes, e não como funcionários e, como tal, esses trabalhadores têm requisitos fiscais diferentes”, escreveu James R. McTigue em um post recente no WatchBlog, o blog do GAO.

Para complicar ainda mais as questões fiscais, observa McTigue, estão as empresas de plataforma que apenas transferem fundos entre compradores e vendedores. Eles podem ter requisitos de relatórios reduzidos.

Isso significa, de acordo com o relatório do GAO destacado na postagem de McTigue, que os trabalhadores da plataforma podem não obter as informações fiscais necessárias sobre seus ganhos. Isso, por sua vez, torna difícil para eles cumprirem seus requisitos de arquivamento. Isso também

Essa lacuna nos relatórios de renda também cria desafios de fiscalização para o IRS.

O gráfico GAO abaixo ilustra como trabalhadores no mesmo trabalho podem ter responsabilidades fiscais diferentes em uma economia de plataforma em comparação com um empregador tradicional.

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umaPara esta figura, usamos o termo trabalhador de plataforma para os trabalhadores que a empresa de plataforma está classificando como contratados independentes.

bApenas os pagamentos a trabalhadores de plataforma que são tratados como contratados independentes e que são pagos por meio de uma rede de pagamento de Organização de Liquidação de Terceiros (TPSO) estão sujeitos ao relatório do Formulário 1099-K. Os relatórios do formulário 1099-K não são exigidos quando os TPSOs pagam contratados e funcionários independentes diretamente, em vez de por meio da rede de pagamentos do TPSO. As empresas-plataforma que classificam os trabalhadores como empregados têm as mesmas responsabilidades que os outros empregadores.

cO empregador envia W-2 para a Administração da Previdência Social, que então envia os dados para o IRS.

Indo além das comunicações fiscais: Em seu relatório de conformidade do contribuinte “Necessidade de mais relatórios de renda para contribuintes que trabalham por meio de plataformas online”, o GAO observou que o IRS desenvolveu um plano de comunicações, notadamente seu Gig Economy Tax Center online, voltado para os trabalhadores da plataforma ou como o IRS chama é a economia de gig.

O GAO elogia o IRS por esse movimento. No entanto, a agência de vigilância do governo diz que o plano do IRS não tem um componente de monitoramento para garantir que a mensagem fiscal realmente atenda aos desafios dos trabalhadores da plataforma.

Para ajudar nessa área, o GAO identificou sete ações que podem ajudar a melhorar a conformidade tributária para os trabalhadores. Eles são:

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  1. Altere o Cronograma C ou o Formulário 1099-NEC para que os contribuintes possam identificar se receberam pagamento pelo trabalho da plataforma.
  2. Desenvolva um processo para monitorar feedback sobre seus esforços de comunicação e produtos adaptados para trabalhadores de plataforma, que deve incluir a documentação e avaliação de feedback.
  3. Esclareça as instruções e publicações dos Formulários 1040 e 1099-K adicionando linguagem simples para indicar claramente aos trabalhadores da plataforma que os formulários se aplicam a eles.
  4. Altere a regra de desempate 6050W que se aplica aos requisitos de relatórios duplicados para que os pagamentos feitos por meio de uma rede de pagamento de terceiros sejam reportáveis ​​de acordo com a Seção 6041, em vez da Seção 6050W.
  5. Determinar quais limites seriam os mais adequados para as recomendações de informações de pagamento para ação executiva página 32 GAO-20-366 Relatórios de conformidade do contribuinte e, se garantido, recomendar que o Congresso ajuste os limites. (Recomendação 5)
  6. Implementar retenção voluntária para empresas que fazem pagamentos por serviços a trabalhadores de plataforma e outros contratados independentes que optam por participar.
  7. Avalie o impacto da retenção que é voluntária para as empresas, uma vez implementada e, se garantido, trabalhe com o Secretário do Tesouro em uma proposta ao Congresso que exigiria que os TPSOs oferecessem retenção de impostos para trabalhadores de plataforma e outros contratados independentes que optassem por participar.
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As duas recomendações do GAO que considero mais interessantes são uma opção de retenção voluntária e a alteração dos formulários que indicam que os ganhos de um arquivador são provenientes de trabalho em show / plataforma.

O IRS, de acordo com o relatório, rejeitou ambas as sugestões.

Quanto mais você sabe: Quando se trata de mudanças de forma, a agência disse ao GAO que não há evidências de que os trabalhadores da plataforma representam um risco maior de conformidade e que a designação do trabalhador da plataforma, por si só, não seria um fator de seleção para ações de conformidade.

Isso pode muito bem ser verdade, mas ao perguntar aos arquivadores se parte de sua renda é proveniente de trabalho em show, você os lembra no momento real de arquivamento que eles devem pagar impostos sobre o dinheiro.

E o IRS fez exatamente essa pergunta sobre a fonte de renda este ano no Anexo 1.

Pergunta sobre moeda virtual, formulário 1040 Anexo 1, ano fiscal de 2019

No topo desse formulário que milhões costumavam relatar ganhos além de salários, havia a consulta de caixa de seleção sim / não: “Em qualquer momento durante 2019, você recebeu, vendeu, enviou, trocou ou adquiriu qualquer interesse financeiro em qualquer moeda?”

A ponto de o IRS se opor a uma questão semelhante de ganho de dinheiro, sua investigação bitcoin etc. foi feita porque a agência diz que muitos proprietários e comerciantes de moeda virtual não realizaram suas obrigações fiscais e este foi um esforço para fazê-los cumprir a lei.

Mas esse raciocínio sobre a questão da criptomoeda é o motivo para fazermos uma pergunta semelhante aos autônomos. Eles também muitas vezes não entendem todas as implicações fiscais de seus shows baseados em aplicativos ou agitações paralelas.

Colocar esse lembrete diretamente no Formulário 1040 que todos os arquivadores usarão, em vez de uma programação relacionada que eles podem não perceber que precisam arquivar, fará com que os funcionários do show fiquem cientes de que precisam incluir o ganho em seus retornos.

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Alguns impostos agora, em vez de mais depois: Quanto à retenção voluntária, sou um contratante independente e estou bem ciente da importância do pagamento integral para o fluxo de caixa.

Mas o fluxo de caixa pode ser ainda mais prejudicado quando você precisa obter uma boa quantia quatro vezes por ano para estimar o pagamento de impostos. Ou pior, uma quantia ainda maior no momento do arquivamento, quando você não pagou o suficiente com os arquivamentos 1040-ES.

Muitos trabalhadores de show provavelmente não usariam retenção voluntária. Mas para aqueles que querem, pode ser benéfico para eles e para o IRS. E opções de retenção voluntária semelhantes estão disponíveis para os beneficiários do seguro social tributável e dos benefícios de desemprego. Parece que vale a pena expandir para pagamentos de gig.

O IRS, no entanto, se opôs a essa proposta, dizendo ao GAO que sua função é administrar a lei tributária, em vez de propor mudanças na política tributária. Além disso, o IRS diz que não pode se comprometer com uma data de implementação para publicar orientações sobre um programa de retenção voluntária devido a prioridades mais altas.

Entendi. Muito na placa do IRS, especialmente com a pandemia de coronavírus interrompendo a temporada de arquivamento de 2020 e criando deveres adicionais, como a emissão de pagamentos de alívio econômico COVID-19.

Mas, vamos lá, IRS, pelo menos coloque isso em sua lista de tarefas futuras, em vez de descartar a sugestão de uma vez.

Quanto às dúvidas do IRS sobre se envolver na política tributária, vamos direto às fontes apropriadas do Capitólio.

Os membros do Congresso estão sempre lamentando a lacuna fiscal, a quantidade de dinheiro que o Tio Sam é devido, mas que o IRS não é capaz de arrecadar. Os legisladores federais, especialmente aqueles nos comitês de meios e meios da Câmara e de finanças do Senado, devem examinar este relatório do GAO e apresentar mudanças legislativas para lidar com a economia de gigs em relatórios.

Estou copiando este post e relato ao meu representante e senadores, bem como aos comitês de redação de impostos. Sinta-se à vontade para fazer o mesmo se concordar com as idéias do GAO.

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