O advogado do novo contribuinte destaca os efeitos do COVID-19 no IRS e nos contribuintes em seu primeiro relatório

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Relatório do advogado do contribuinte para Congres FY2021_Junho 29 2020_banner

Erin M. Collins assumiu o cargo de Advogado Nacional de Contribuintes em 30 de março, assim como os Estados Unidos estavam enfrentando o coronavírus, então não é surpresa que a pandemia e seus efeitos sobre os impostos façam parte de seu primeiro relatório oficial ao Congresso.

“Começar no meio de uma pandemia e testemunhar os escritórios do IRS fechando um a um não era o modo como eu imaginava meu papel quando aceitei o cargo”, escreveu Collins no prefácio do relatório.

Erin-Collins_National-Taxpayer-Advocate_175x168_300dpiMas, acrescentou Collins, houve um revestimento de prata.

Em teleconferências com sua equipe de liderança, os funcionários do Taxpayer Advocate Service (TAS) e a equipe de resposta COVID-19 do Internal Revenue Service, Collins disse: “Fiquei extraordinariamente impressionado com o comprometimento e o foco na saúde e segurança de todos os funcionários durante este período. pandemia, ainda fazendo o máximo possível para ajudar os contribuintes “.

Esse tipo de trabalho em equipe é fundamental para enfrentar os contínuos desafios fiscais e de pandemia que o IRS e o TAS enfrentam e que Collins destaca em seu relatório, oficialmente intitulado “EF [Fiscal Year] Relatório de Objetivos de 2021 ao Congresso “.

O COVID-19 também é o motivo pelo qual uma grande parte do relatório inicial de Collins examina como as preocupações tributárias usuais, como devoluções lentas e serviço ao contribuinte, estão sendo adicionalmente e adversamente afetadas pela pandemia e pelas formas como o IRS lidou com ela.

Desafios pandêmicos para os contribuintes: Collins elogiou a decisão da Receita Federal de adiar mais de 300 arquivamentos, pagamentos e outros prazos sensíveis ao tempo.

Ela também teve palavras gentis para a People First Initiative da agência, criada para fornecer alívio temporário de algumas ações de conformidade tributária, bem como a tarefa adicional da agência neste ano de distribuição dos pagamentos de alívio econômico da COVID-19.

Mas, e você sabia que isso estava chegando, porque apontar áreas de melhoria é o que a National Taxpayer Advocate faz, Collins citou o que ela descreveu como “notáveis ​​impactos adversos dos contribuintes”. Eles incluem:

  • Os contribuintes que registraram uma devolução em papel em 2019 e têm direito a reembolso podem esperar uma longa espera. Como o processamento suspenso de declarações fiscais de papel devido ao fechamento de escritórios da COVID-19, agora está enfrentando um atraso de 4,7 milhões de declarações em papel. Mesmo com a reabertura recente e futura do escritório do IRS, Collins observa que não está claro quando será capaz de lidar completamente com esses registros.
  • Alguns contribuintes cujas devoluções foram erroneamente sinalizadas pelos filtros de processamento do IRS estão passando por longos atrasos no recebimento de seus reembolsos. (A emissão lenta de reembolsos é uma questão perene do advogado do contribuinte, citada mais recentemente em janeiro.) Todas as declarações de impostos que reivindicam reembolsos são passadas por filtros projetados para detectar roubo de identidade e outros tipos de fraude ao reembolso, e alguns desses filtros estão produzindo “falso positivo” taxas superiores a 50%. Isso significa que mais da metade dos contribuintes cujas devoluções são interrompidas por determinados filtros têm direito aos reembolsos que reivindicaram.
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“Os efeitos do COVID-19 continuarão sendo sentidos no futuro próximo. Continuaremos a identificar áreas em que as necessidades dos contribuintes não estão sendo atendidas e continuaremos a defender abordagens alternativas para atender a essas necessidades”. – Erin M. Collins, advogada do contribuinte nacional

  • Outro tópico sempre abordado pelo escritório do advogado de contribuintes é a dificuldade que os contribuintes têm em obter ajuda do IRS. O relatório de Collins não é diferente. Ela observa que, como parte de seus procedimentos de pandemia, o IRS encerrou suas linhas telefônicas de gerenciamento de contas, para que os contribuintes não pudessem entrar em contato com um assistente ao vivo por telefone. Também fechou os Centros de Assistência ao Contribuinte, impossibilitando que os contribuintes obtenham assistência pessoalmente. E as instalações de correio do IRS também fecharam, tornando impossível para a agência registrar ou processar respostas dos contribuintes aos avisos de conformidade. Os únicos recursos disponíveis eram IRS.gov e linhas telefônicas automatizadas. O IRS começou a reabrir suas operações, mas levará algum tempo antes que elas sejam restauradas à capacidade total.
  • Collins também expressou preocupação com a maneira como o IRS está lidando com avisos atrasados. A agência preparou mais de 20 milhões de documentos que não puderam ser enviados por correio devido ao fechamento de escritórios. O IRS está enviando esses avisos agora, mas com alguns avisos de coleta com datas antigas e incluem prazos de resposta que muitas vezes já passaram. O plano do IRS para incluir inserções observando novas datas de conformidade será confuso e preocupante para muitos contribuintes que podem não ler as inserções, disse Collins.

O remédio CARES criou novos desafios: Durante o processo do país com o coronavírus, ouvimos repetidamente que não podemos deixar que a cura seja pior que a doença. Isso foi direcionado aos efeitos do fechamento de negócios na economia, mas também pode ser aplicado aos esforços legislativos para proporcionar alívio aos indivíduos.

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A Lei de Auxílio a Coronavírus, Assistência e Segurança Econômica (CARES), que foi promulgada em 27 de março e, entre outras coisas, criou os pagamentos de impacto econômico, é um exemplo no relatório de Collins.

O advogado do contribuinte diz que, embora o IRS geralmente tenha feito um trabalho louvável implementando a Lei CARES, os desafios do contribuinte permanecem. Eles incluem:

  • Indivíduos que não receberam parte ou todos os seus pagamentos de impacto econômico (PEI), também chamados de valores de estímulo, podem ter que esperar até o próximo ano para recebê-los. Até a presente data, a Receita Federal assumiu a posição de que a maioria dos contribuintes que não receberam seus pagamentos completos deve esperar até que eles arquivem suas declarações de imposto de renda para 2020 para reivindicar os valores como créditos contra suas obrigações fiscais de 2020. Collins diz, no entanto, que não há restrição legal à capacidade do IRS de emitir valores adicionais de EIP como reembolso antecipado em 2020. Ela diz que seu escritório continuará pedindo ao IRS que forneça EIPs completos aos contribuintes elegíveis este ano o mais rápido possível.

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  • Os empregadores estão lutando para determinar se eles se qualificam para o Crédito de Retenção de Empregado (ERC) e em quais valores. O ERC é um crédito tributário complexo e reembolsável, e o IRS forneceu orientações consideráveis ​​sobre quando e como reivindicar o ERC. No entanto, várias áreas requerem esclarecimentos adicionais. Se a clareza não for fornecida, é mais provável que os contribuintes cometam erros não intencionais, aumentando o risco de uma auditoria. A TAS continuará defendendo que o IRS esclareça ainda mais essas regras.
  • As empresas enfrentam desafios ao procurar utilizar a disposição da Lei CARES, que autoriza o uso de perdas operacionais líquidas para compensar o lucro tributável em anos anteriores e, em alguns casos, para receber reembolsos. Para que as empresas determinem a aplicação ideal das disposições da Lei CARES, para que possam exercer suas direito de pagar não mais do que o valor correto do imposto, eles podem precisar criar e executar modelos financeiros complexos envolvendo vários exercícios fiscais. O relatório diz que o IRS forneceu orientações oportunas na forma de perguntas freqüentes (FAQs), mas expressa preocupação de que as perguntas freqüentes não sejam autoritativas ou vinculativas para o IRS.
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Mais por vir: Eu sei, este é um longo post. Mas Collins foi minuciosa em seu primeiro relatório como National Taxpayer Advocate.

Sua mensagem inicial ao Congresso também trata de como o IRS está lidando com os trabalhos atribuídos em conexão com o Taxpayer First Act (TFA). Essa lei, promulgada no verão passado, foi a revisão de maior alcance da Lei de Reestruturação e Reforma do IRS de 1998 do nosso sistema tributário. Também inclui 23 disposições recomendadas pelo National Taxpayer Advocate, algumas das quais, novamente devido à pandemia, foram desviadas.

Como é segunda-feira (e eu tenho algumas tarefas pessoais para resolver hoje), examinarei os pensamentos de Collin sobre o TFA, bem como sua opinião sobre o que ela vê como respostas insuficientes pelo IRS às recomendações anteriores de seu antecessor, em postagens futuras.

Se você quiser uma prévia dessas próximas postagens, bem como mais sobre as questões fiscais do COVID-19 citadas nesta, fique à vontade para ler o relatório completo de Collin. É uma maneira revigorante de começar uma semana!

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Advertência sobre o coronavírus e mais informações
Em 2020, todos estamos lidando com circunstâncias extraordinárias,
tanto em nossas vidas diárias quanto quando se trata de nossos impostos.
A pandemia de COVID-19 e os esforços para reduzir sua transmissão
e proteger a nós mesmos e nossas famílias significa que,
na maioria das vezes, estamos nos concentrando apenas em passar por esses dias difíceis.

Mas a vida como a conhecíamos antes do retorno do coronavírus,
juntamente com nossos assuntos fiscais mundanos.
Aqui está esperando que isso aconteça em breve!
Enquanto isso, você pode encontrar mais informações sobre o vírus e seus efeitos em nossos impostos.
Clicando Coronavírus (COVID-19) e impostos.

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